La gestion de trésorerie et son impact sur la rentabilité financière au sein d’une entreprise Cas : SONELGAZ, Tizi-Ouzou
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Date
2023
Authors
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Publisher
Université Mouloud Mammeri
Abstract
Une gestion de trésorerie efficace contribue à la stabilité financière, à la rentabilité et à la croissance d'une entreprise. C'est un élément clé de la gestion financière globale et nécessite une attention constante et une adaptation aux besoins et aux défis spécifiques de l'entreprise. Une gestion de trésorerie bien gérée permet à l'entreprise de prospérer et de faire face aux défis financiers avec confiance.
De ce fait, la gestion de trésorerie et la rentabilité financière sont deux aspects interdépendants de la gestion financière d'une entreprise. Une gestion efficace de la trésorerie contribue à améliorer la rentabilité financière de l'entreprise, tandis qu'une rentabilité financière solide fournit les ressources nécessaires pour soutenir une gestion de trésorerie adéquate.
En effet, au cours de notre stage qui s’est déroulé au sein de l’entreprise SONELGAZ,nous avons essayé de mener une étude des bilans fonctionnels, des indicateurs de l’équilibre financier (FR, BFR, TR), la méthode des ratios et une autre porte sur l’analyse dynamique (les flux de trésorerie et budget de trésorerie) à travers trois exercices 2019, 2020 et 2021.
L’entreprise SONELGAZ est équilibrée à long terme et à très court terme. Les ratios de liquidités ont démontré que l’entreprise est capable de payer ses DCT, avec ces actifs à court terme tout en liquidant ses stocks pour pouvoir honorer ses échéances à court terme. Grace à l’analyse par les ratios liés à la trésorerie nous avons aussi constaté que l’entreprise est solvable et rentable mais n’est pas autonome à cause de la faible valeur de ses capitaux propres comparés à ses dettes. Quant aux soldes des flux de trésorerie, ils impactent tantôt positivement et tantôt négativement la trésorerie de l’entreprise.
Description
128 p.:ill;30cm.(+cd)
Keywords
Gestion, Rentabilité financière, Budget, Impact
Citation
Option:Finance d’Entreprise